Сколько и какой налог нужно платить с продажи недвижимости

Совершая сделку по купли-продаже квартиры необходимо уплатить в пользу государства налог. Ежегодно в налоговом законодательстве закрепляются новые поправки. Поэтому как для покупателей, так для продавцов недвижимости важно знать какие налоги нужно платить, в каком размере, нужно ли их платить и как эти налоги уменьшить.

Какие налоги при продаже недвижимости платят граждане РФ и иностранцы

налоги при продаже недвижимости

Сумма денег, полученная гражданином от продажи собственной квартиры, облагается стандартным налогом НДФЛ (налог на доходы физического лица). Резиденты России (граждане РФ и иностранцы, находящиеся на территории страны более 180 дней в год подряд) должны уплачивать НДФЛ с продажи недвижимости, находящейся не только на территории России, но и заграницей. К примеру, часто возникающая ситуация, когда регулярно проживающий на территории РФ гражданин Украины получает наследство на своей родине. В данном случае человек, являясь налоговым резидентом в РФ, после продажи недвижимости должен задекларировать доход, полученный от продажи квартиры в Украине и уплатить НДФЛ в России.

Если гражданин иностранного государства не является налоговым резидентом в России, то он обязан уплатить налог с продажи недвижимости в том случае, если она находится на территории РФ.

Кому не нужно платить налог с продажи недвижимости

Если налоговый резидент, является собственником жилья более трех лет, облагается ли доход с продажи квартиры НДФЛ? Чтобы ответить на этот вопрос нужно обратиться к Налоговому Кодексу.

В соответствии со статьей 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения доходы, полученные гражданином-резидентом РФ от продажи недвижимого имущества (земля, дом, квартира, комната, жилая доля) в том случае, если срок нахождения в собственности составляет от 3-х лет.

налоги при продаже недвижимости

Как узнать срок нахождения квартиры в собственности

Срок от 3-х лет определяется легко. Нужно обратить внимание на дату выдачи свидетельства о регистрации гос.права на жилье. При этом:

  • Если свидетельство выдавалось повторно, нужно обратить внимание на дату, указанную внизу бланка.
  • Если квартира получена по наследству (по завещанию или по закону), отсчет трехгодичного срока владения недвижимостью наступает со дня смерти предыдущего собственника.
  • Если недвижимость получена в кооперативном доме, то дату нужно считать с момента выплаты пая, что указывается в соответствующей справке.

Как платить налог с продажи, если изменилась доля?

налоги при продаже недвижимости

Если каждому из супругов принадлежало по ½ части сроком от 3-х лет и более, а перед продажей один из супругов подарил другому свою долю, то доход от реализации всей квартиры не облагается налогом, что соответствует Письму ФНС РФ от 22 октября 2012 года.

Что же касается квартир, приобретенных на стадии застройки, то Налоговое законодательство не дает четкого пояснения. Однако, налоговые инспекторы склонны отсчитывать дату с момента получения свидетельства на квартиру.

Как платить налог с продажи квартиры, если она в собственности меньше 3-х лет?

В данном случае при реализации недвижимости необходимо уплатить налог НДФЛ в размере 13% с учетом налоговых вычетов, установленных ст.220 НК РФ. Вычеты предусматривают сокращение базы налогообложения до 1 млн. руб.

Общую сумму налога с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, вычисляем по формуле:

Стоимость квартиры указанная в договоре — 1 миллион рублей * 13% = сумма налога.

Если в договоре цена за квартиру меньше 1 млн. руб., то налоговый вычет приравнивается к этой стоимости. В данном случае база налогообложения равна нулю, а следовательно, и налог с нее тоже нулевой. Этим часто пользуются продавцы, указывая в договоре купли-продажи стоимость квартиры равной (или меньше) 1 млн. рублей, утаивая реальную сумму, полученную от продажи. Таким образом, рискует как покупатель жилья, так и продавец, поскольку существует риск налоговой проверки.

При продаже квартиры налоговым вычетом в 1 млн. руб. можно пользоваться необходимое количество раз.

НДФЛ при продаже недвижимости

Куда подавать налоговую декларацию после продажи квартиры

Документ нужно подавать в налоговую инспекцию по месту официальной прописки продавца-собственника квартиры. Представить документ нужно до 30 апреля следующего года (с момента продажи). Оплату следует произвести не позднее 15 июня.

Перечень документов, необходимых для уплаты налога с продажи квартиры:

  • копия паспорта продавца недвижимости;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • ИНН (копия);
  • копия зарегистрированного договора купли-продажи;
  • при долевой собственности – заявление на распределение вычета.

Как избежать уплаты налога при продаже недвижимости

Как избежать уплаты налога при продаже недвижимости

Неуплата налогов после получения прибыли от продажи квартиры – это уголовное правонарушение, которое регулируется статьей 198 УК РФ.

Под эту статью попадают следующие действия:

  • подача декларации в налоговую инспекцию с ложными данными;
  • непредставление декларации в налоговый орган

Подобное правонарушение предусматривает штраф от 100 тысяч рублей либо ограничение свободы сроком до 3-х лет.

Поэтому лучше всего, предоставлять реальные данные с продажи квартиры и уплатить налог в необходимом случае.