Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Не всем известно, кто когда-либо приобретал жилье, что налоговый процент может быть возвращен. Это зафиксировано в законодательстве. Необходимо знать, как рассчитать его, а также получить. Следует ознакомиться, как оформить возврат налога с покупки квартиры.

Особенности компенсации

Под термином «налог на покупку» понимается удержание средств с доходов граждан. По законодательству владельцам объектов положена компенсация средств, которые были затрачены на его приобретение. Получить ее можно только за последние 3 года. Ему выдается 13% от цены.

Налоги при покупке квартиры предоставляются обеим сторонам. Только они должны быть официально трудоустроены. Если покупка квартиры была совершена до 2014 года, то компенсация предоставляется один раз.

С трудоустройством на нескольких местах налог на покупку можно получить от каждого работодателя, предоставляя документацию. Если сделка была совершена супругами вместе, то каждый из них может претендовать на получении компенсации. Тогда размер процента будет устанавливаться на основе заявлений сторон.

Компенсация положена и при тех случаях, когда была выполнена сделка по договору мены с доплатой. Это правило установлено нормами законодательства.

Покупка недвижимости

Способы оплаты НДФЛ

Компенсация 13% налога при покупке квартиры еще называется НДФЛ. Его взимают и со сделки купли — продажи недвижимости. Его возмещение можно выполнять 2 способами:

  • оформить выдачу у работодателя: зарплата будет выдаваться без удержания процентов, пока нужная сумма не будет получена;
  • получить всю сумму сразу.

Какой бы способ ни был выбран, с квартиры налог необходимо оформлять в ФНС. Для этого потребуется перечень документов. Обращаться надо к сотрудникам организации по месту прописки.

Кому выдается НДФЛ?

Необходимо учитывать, что возврат налога с покупки недвижимости можно получить не во всех ситуациях.

Имущественный сбор предоставляется в следующих случаях:

  • долевое строительство или приобретение жилья вторичного рынка;
  • выплата процентов по ипотеке или прочих займов на приобретение объекта;
  • строительство;
  • выплата процентов кредита, который был выдан для перекредитования целевых займов.

Учитывается, на кого именно оформлено жилье. Если недвижимость была приобретена по этим основаниям, то можно приступать к процедуре возврата средств.

Кому не выдается процент?

Бывают ситуации, когда за приобретенный объект вычет в 13% не выдается. Средства не возвращаются:

  • домохозяйкам, безработным, прочим гражданам, у которых нет официального места работы;
  • предпринимателям и сотрудникам, которые не платят 13%;
  • пенсионерам, которые стали получать пособие по старости больше 3 лет назад, ведь такой доход не подвергается выплате подоходного сбора;
  • детям, которые являются владельцами жилья, пока им не исполнится 18 лет, но на приобретение после 2014 года процент могут получить родители;
  • гражданам, которым уже выдавалась компенсация от приобретения объекта;
  • гражданам, которые приобрели объект у близких родственников;
  • лицам, которым приобретение недвижимости оплатил работодатель или региональные органы.

Тогда даже при подаче заявки будет выдан отрицательный ответ. Гражданам, которые не входят в этот список, можно переходить к оформлению.

Необходимые документы

Следует учитывать, что со всех бумаг надо предварительно сделать копии. При обращении в налоговую инспекцию потребуются и подлинники. Чтобы получить налог за купленную квартиру, нужно подготовить следующую документацию:

  • паспорт;
  • заявление на возврат НДФЛ с обозначенными реквизитами;
  • ИНН;
  • 2 НДФЛ;
  • договор купли – продажи;
  • свидетельство о регистрации прав собственности;
  • акт приема – передачи;
  • квитанции об оплате за жилье;
  • декларация о доходах.

Этот перечень документов позволит вернуть налог на недвижимость. Если нужно получить вычет по ипотеке, то еще потребуются такие бумаги как, договор, справка о процентах из банка. Для оформления недвижимости на ребенка, необходимо еще свидетельство о рождении.

Налоги с недвижимости

Процедура оформления

Что требуется для получения налога с покупки квартиры? Когда документация собрана, нужно обратиться в налоговую службу по месту прописки. Конкретного времени в этом случае нет, но на практике понятно, что март и апрель не следует выбирать. В эти месяца происходит проверка документации, поэтому все сотрудники загружены работой.

С 2014 года применяются новые правила получения налога с покупки квартиры. Чтобы оформить возврат его части, необязательно ходить в ФНС. Нужно пройти регистрацию на официальной сайте организации, посетив личный кабинет. Там заполняются специальные разделы, ставится цифровая подпись. Если потребуется, то надо приложить сканы документации. Когда все готово, сведения отправляются в налоговую онлайн. В личном кабинете можно следить за заявкой и статусом проверки. Процесс может достигать 4 месяцев.

Размер выплаты

Сколько равен налог с покупки квартиры? Размер суммы определяется ценой жилья от того, как оно были приобретено. Если стоимость недвижимости составляет не больше 2 млн. рублей, то покупателю будет выдано 13% от стоимости.

Когда цена объекта больше 2 млн. рублей, то сумма имеет фиксированный размер. Она равна 260 тыс. рублей. Но есть несколько обстоятельств, из-за которых снижается или увеличивается выплата.

Повышение суммы

Сбор на недвижимость может быть выше 13%, если она куплена по ипотеке. Тогда может быть производен возврат части компенсации не только от цены помещения, но и от процентов, выплаченных банку.

С 2014 года начала действовать норма: какая бы ни была переплата, сделать возврат можно с 3 млн. Получается сумма 390 тыс. рублей.

Получить увеличенный налог с покупки квартиры получится тогда, когда строится новая недвижимость. К цене прибавляются расходы по:

  • отделке;
  • проектно – сметной документации;
  • покупке строительных материалов;
  • возведению коммуникаций.

Максимальная выплата, определенная в расчете для возврата, не может быть больше 2 млн. рублей.

Снижение выплаты

В некоторых случаях налог при покупке квартиры уменьшается. Это касается тех ситуаций, когда недвижимость приобретается в долях. Вычет делится между собственниками в зависимости от долей.

Уменьшение выплат возможно в том случае, если за 1 год была продана недвижимость, которая была во владении менее 3 лет, а потом был куплен новый объект. Тогда нужно оплатить процент от продажи первого жилья.

Например, продается недвижимость, которая оформлена в собственности больше 2 лет. Если ее цена равна 1 млн. 355 тыс. рублей, то процент высчитывается так: (1 355 000 – 1 000 000) х 13% = 46 150 рублей. Если потом приобретается дом за 2 млн. 740 тыс. рублей, то должно быть перечислено 260 тыс. Доход от сделок равен 213 850 рублей, поскольку из 260 000 вычитается 46 150.

Посчитать налоги

Правила начисления процента

Часто у граждан не получается компенсировать сразу всю сумму вычета с приобретения квартиры.

Компенсация не может быть возвращена в большей сумме, чем годовой размер НДФЛ. Поэтому сумма может выплачиваться ни один год, пока не будет выдана нужная компенсация.

Следует учитывать, что с 2014 года на возврат налога при покупки квартиры можно рассчитывать неоднократно. Важно, чтобы сумма компенсации не была больше 2 млн. рублей.

Получение компенсации от работодателя

Если была выполнена покупка квартиры, необязательно для получения денег проходить процедуру в налоговой службе. Туда надо лишь один раз обратиться для подтверждения этого права. Нужно взять копии документов, написать заявление. Решение подготавливается в течение месяца.

Когда было получено письменное уведомление от налоговой инспекции, нужно обратиться к работодателю, и предоставить ему документ на право выплаты денег. После этого бухгалтерия начисляет доход без удержаний.

Налог при покупки квартиры может быть возвращен налоговой инспекцией. Сначала выполняется проверка предоставленной декларации 3 НДФЛ. Это длится около 3 месяцев. Потом в течение 10 дней выносится решение. Время возврата равно 1 месяцу с момента получения ИФНС заявления.

Заполнение и подача 3 НДФЛ

Декларацию можно подавать в налоговую в течение года. Ограничений по времени нет. Если раньше заполнить и отдать документ, то деньги будут возвращены раньше. Первую декларацию можно предоставлять за год, в котором недвижимость была приобретена.

Если покупается готовое жилье, то датой приобретения считается число, обозначенное в свидетельстве о регистрации. Когда приобретается строящийся объект, то дата, с которой положено возвращать средства является число, указанно в акте передаче.

Даже если недвижимость была приобретена 10 – 15 лет назад, можно воспользоваться компенсацией. Времени ограничения нет. Только следует учитывать, что для этого объекта работают правила возврата, которые были установлены в то время. Например, если жилище было приобретено в 2007 году, то максимум можно получить 1 млн. рублей.

Покупка квартиры налоги

Если компенсация не перечислена – что делать?

Чтобы был выплачен процент, нужно подать необходимые документы. В течение 15 дней после принятия должно поступить оповещение о проверке и решении. Чтобы узнать самостоятельно, была ли произведена процедура, можно позвонить в налоговую или обратиться через сайт.

Максимальный период, в который происходит возврат, составляет 4 месяца. Когда заявление подается после проверки, то деньги перечисляются в течение 30 дней. Средства могут не поступить из-за неправильных реквизитов. Если была найдена ошибка, следует написать заявление.

Когда данные верны, а средства не поступают, нужно обращаться в налоговую. Там следует написать заявление на начальника организации. Документ должен быть принят, и по нему проведена проверка. За несвоевременную оплату положена выплата штрафов. Обычно после обращения деньги перечисляются в ближайшее время.